国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知
国务院
国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知
1996年8月23日，国务院
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
为了深化投资体制改革，建立投资风险约束机制，有效地控制投资规模，提高投资效益，促进国民经济持续、快速、健康发展，国务院决定对固定资产投资项目(以下简称“投资项目”)试行资本金制度。现就有关事项通知如下：
一、从1996年开始，对各种经营性投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目和集体投资项目，试行资本金制度，投资项目必须首先落实资本金才能进行建设。个体和私营企业的经营性投资项目参照本通知的规定执行。
公益性投资项目不实行资本金制度。外商投资项目(包括外商投资、中外合资、中外合作经营项目)按现行有关法规执行。
二、在投资项目的总投资中，除项目法人(依托现有企业的扩建及技术改造项目，现有企业法人即为项目法人)从银行或资金市场筹措的债务性资金外，还必须拥有一定比例的资本金。投资项目资本金，是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资项目来说是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务；投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。
本通知中作为计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和，具体核定时以经批准的动态概算为依据。
三、投资项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。对作为资本金的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、法规评估作价，不得高估或低估。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。投资者以货币方式认缴的资本金，其资金来源有：
(一)各级人民政府的财政预算内资金、国家批准的各种专项建设基金、“拨改贷”和经营性基本建设基金回收的本息、土地批租收入、国有企业产权转让收入、地方人民政府按国家有关规定收取的各种规费及其它预算外资金；
(二)国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益(包括资本金、资本公积金、盈余公积金和未分配利润、股票上市收益资金等)、企业折旧资金以及投资者按照国家规定从资金市场上筹措的资金；
(三)社会个人合法所有的资金；
(四)国家规定的其它可以用作投资项目资本金的资金。
四、投资项目资本金占总投资的比例，根据不同行业和项目的经济效益等因素确定，具体规定如下：
交通运输、煤炭项目，资本金比例为35%及以上；
钢铁、邮电、化肥项目，资本金比例为25%及以上；
电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、纺织、商贸及其他行业的项目，资本金比例为20%及以上。
投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况，在审批可行性研究报告时核定。经国务院批准，对个别情况特殊的国家重点建设项目，可以适当降低资本金比例。
五、对某些投资回报率稳定、收益可靠的基础设施、基础产业投资项目，以及经济效益好的竞争性投资项目，经国务院批准，可以试行通过发行可转换债券或组建股份制公司发行股票方式筹措资本金。
六、为扶持不发达地区的经济发展，国家主要通过在投资项目资本金中适当增加国家投资的比重，在信贷资金中适当增加政策性贷款比重以及适当延长政策性贷款的还款期等措施增强其投融资能力。
七、投资项目的资本金一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年到位。
八、试行资本金制度的投资项目，在可行性研究报告中要就资本金筹措情况作出详细说明，包括出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等有关内容。上报可行性研究报告时须附有各出资方承诺出资的文件，以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资的，还须附有资产评估证明等有关材料。
对投资项目概算要实行静态控制、动态管理。凡实际动态概算超过原批准动态概算的，投资项目资本金应按本通知规定的比例，以经批准调整后的概算为基数，相应进行调整，并按照国家有关规定，确定各出资方应增加的资本金。实际动态概算超过原批准动态概算10%的，其概算调整须报原概算审批单位批准。
九、主要使用商业银行贷款的投资项目，投资者应将资本金按分年应到位数量存入其主要贷款银行；主要使用国家开发银行贷款的投资项目，应将资本金存入国家开发银行指定的银行。投资项目资本金只能用于项目建设，不得挪作它用，更不得抽回。有关银行承诺贷款后，要根据投资项目建设进度和资本金到位情况分年发放贷款。
有关部门要按照国家规定对投资项目资本金到位和使用情况进行监督。对资本金未按照规定进度和数额到位的投资项目，投资管理部门不发给投资许可证，金融部门不予贷款。对将已存入银行的资本金挪作它用的，在投资者未按规定予以纠正之前，银行要停止对该项目拨付贷款。
对资本金来源不符合有关规定，弄虚作假，以及抽逃资本金的，要根据情节轻重，对有关责任者处以行政处分或经济处罚，必要时停缓建有关项目。
十、对在本通知印发前已批准项目建议书，尚未批准可行性研究报告的投资项目，要按本通知的要求，编报可行性研究报告或补报有关资本金方面的材料；对已批准可行性研究报告尚未批准开工报告的投资项目，要按本通知的要求落实资本金，并补报有关资本金落实情况的材料，重新编报开工报告；凡资本金不落实的投资项目，一律不得开工建设。
十一、本通知由国家计委负责解释(涉及技术改造项目资本金的有关问题，由国家经贸委负责解释)。国家计委、国家经贸委在资本金制度试行期间要检查监督资本金制度执行情况，认真总结经验，以便在试行一段时间后，进一步修改完善，正式发布施行。
深圳经济特区抵押贷款管理规定
广东省人大常委会
深圳经济特区抵押贷款管理规定
广东省人大常委会
（1985年12月25日广东省第六届人民代表大会常务委员会第十七次会议批准 1986年2月13日广东省人民政府公布施行）
第一条 为了加强深圳经济特区（以下简称特区）抵押贷款活动的管理，保障抵押贷款当事人的合法权益，促进特区建设，根据中华人民共和国有关法律、法规和《广东省经济特区条例》，制定本规定。
第二条 本规定适用于经国家批准在特区设立的银行及其他金融机构与特区内的中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业、中外股份有限公司和个人之间进行的抵押贷款业务。
第三条 抵押贷款当事人必须遵守中华人民共和国的法律。依法进行的抵押贷款活动，受中华人民共和国法律保护。
第四条 抵押贷款活动必须贯彻自愿、互利的原则。
第五条 抵押人有所有权的下列财产可用作贷款的抵押物：
（一）房产和物资；
（二）有价证券；
（三）支付凭证；
（四）其它权利：包括中外合资经营企业各方的股权、中外合作经营企业各方根据合同规定占有利润或产品的权利。
第六条 下列财产不得用作贷款的抵押物：
（一）土地、矿藏等自然资源；
（二）国家禁止买卖的物品；
（三）所有权有争议的财产。
第七条 中外合资经营企业一方、中外合作经营企业一方用其股权或权利作抵押物时，须经董事会同意，并取得书面证明。
第八条 抵押人用海关物许进口的特资作抵押物时，必须经海关同意，并取得书面证明。
第九条 抵押人用与他人共有的财产作低押物时，须征得共有人的同意，并以抵押人所有的份额为限。
共有财产不可分割的，抵押人应与共有人订立书面协议。
第十条 抵押人用已出租的财产作抵押物时，原租赁关系继续有效。
抵押权人按本规定将抵押物拍卖时，原租赁关系失效。但民用住宅可适当延长租赁期。
第十一条 抵押贷款当事人须以书面形式签订抵押贷款合同。
抵押贷款合同应包括下列内容：
（一）抵押人名称（姓名）和抵押权人的名称；
（二）贷款用途；
（三）贷款的币别、金额；
（四）抵押物名称、数量、价值；
（五）贷款的期限、利率及归还本息的时间、方法；
（六）贷款支付方式；
（七）抵押物占管方式和责任；
（八）违约责任；
（九）解决纠纷的仲裁或诉讼协议；
（十）其他事项；
（十一）签订日期、地点，双方当事人签名盖章。
第十二条 抵押物需要保险的，由抵押人向特区内登记注册的保险公司投保，并将保险单交抵押权人保管。
投保的抵押物由于不可抗力遭受损失，抵押权人有权从保险公司的赔偿金中收回抵押人应当偿还的贷款本息。
第十三条 抵押人和抵押权人应自抵押贷款合同签订之日起十五天内，持抵押贷款合同到下列机关办理抵押物登记手续：
（一）房产在深圳市房地产管理局登记；
（二）其他抵押物在深圳市工商行政管理局登记。
抵押物的登记费由抵押人支付。
第十四条 抵押物登记须记载下列内容：
（一）登记编号、日期；
（二）抵押人名称（姓名）、法人代表及地址；
（三）抵押权人名称、法人代表及地址；
（四）贷款用途；
（五）贷款的币别、金额；
（六）抵押物名称、数量、价值；
（七）贷款和抵押的期限；
（八）抵押物占管方式；
（九）抵押物的过去抵押情况；
（十）抵押贷款合同签订日期、地点。
第十五条 抵押物登记资料可供金融机构、公司、企业或个人查阅。
第十六条 抵押权人应按抵押贷款合同规定给抵押人支付贷款。抵押权人不按合同规定交付贷款时，应负违约责任。
第十七条 抵押贷款当事人对所占管的抵押物应妥善保管，不得遗失、毁损。
抵押人因故意或过失造成抵押物毁损的，应在十五天内向抵押权人提供新的抵押物或担保人，抵押人不提供新的抵押物或担保人时，抵押权人有权解除抵押贷款合同，追偿未偿还的贷款本息。
抵押权人因故意或过失造成抵押物毁损的，应赔偿抵押人的经济损失。
第十八条 抵押人未经抵押权人同意，不得将抵押物出租、出售、转让、再抵押或以其他方式处分。
抵押人违反前款规定，处分抵押物的行为无效。
第十九条 抵押人死亡，抵押物的继承人或受遗赠人应继续履行抵押人签订的抵押贷款合同。
继承人或受遗赠人偿还抵押人所欠的贷款本息，以抵押物实际价值扣除抵押物税款的余额为限。
继承人或受遗赠人自接受抵押物之日起三十天内，应持有效证件与抵押权人到原登记机关办理有关的变更手续。
第二十条 有下列情形之一，抵押权人有权要求依照法律程序占管原由抵押人占管的抵押物：
（一）抵押人违反第十八条第一款规定的；
（二）抵押人、继承人或受遗赠人拒绝偿还贷款本息的；
（三）抵押人死亡而没有继承人或受遗赠人的。
第二十一条 抵押权人依照前条第（一）、（二）项规定占管抵押物，应书面通知抵押人、继承人或受遗赠人，共有或出租的抵押物，还应同时通知共有人或承租人。
抵押人、继承人或受遗赠人应在接到书面通知后三十天内将抵押物交给抵押权人。逾期不交的，抵押权人可依法向人民法院起诉。抵押权人因此所受的经济损失，由抵押人、继承人或受遗赠人赔偿。
第二十二条 抵押贷款合同期满，抵押人未能偿还贷款本息的，抵押权人有权处分抵押物。
抵押人在抵押贷款合同期间宣告解散或破产的，抵押权人有权依照法律程序追偿贷款本息或处分抵押物。
第二十三条 抵押权人处分抵押物的方式：
（一）房产和物资进行拍卖；
（二）有价证券、支付凭证和其它权利按有关规定转让。
第二十四条 抵押权人拍卖抵押物，应向原登记机关领取拍卖证明书，委托拍卖机构拍卖。
拍卖机构由深圳市人民政府指定。拍卖机构可收取拍卖手续费。
第二十五条 抵押物的拍卖程序：
（一）抵押权人向拍卖机构提交拍卖证明书；
（二）拍卖机构清查核实抵押物，厘定拍卖底价；
（三）拍卖机构在《深圳特区报》发表拍卖公告；
（四）自公告之日起十五天内，对抵押物所有权有争议的，在解决争议期间暂停拍卖；没有争议的，由拍卖机构进行公开拍卖；
（五）拍卖成交后办理抵押物过户手续。
第二十六条 拍卖抵押物所得的款项按下列顺序使用：
（一）支付处分抵押物的费用；
（二）缴纳抵押物税款；
（三）偿还抵押人所欠的贷款本息；
（四）扣除以上款项的余额应全部交还抵押人。
第二十七条 抵押权人不按第二十条、第二十一条规定占管抵押物的行为无效。
抵押权人不按第二十二条、第二十三条、第二十四条规定处分抵押物的行为无效。
第二十八条 抵押贷款合同履行终结之日起十天内，抵押人和抵押权人应向抵押物登记机关办理注销手续。
第二十九条 抵押贷款当事人在履行合同中发生纠纷，应协商解决。协商不能解决时，任何一方均可依据仲裁协议，向中国的有关仲裁机构申请仲裁；没有仲裁协议的，可依法向人民法院起诉。
第三十条 抵押物登记费、拍卖手续费的标准，由深圳市物价局拟订，报深圳市人民政府批准。
第三十一条 本规定自公布之日起施行。
本规定公布前已签订尚在履行的抵押贷款合同，应在本规定公布之日起三十天内补办抵押物登记手续。
1986年2月13日
